随着金三上线、国地税合并，税收法律的不断增强，很多中小企业都被税负压的无法喘息。而物流行业是生产性服务业，设施投资大，回报率低，自身的服务特性决定了行业利润普遍不高。但是物流行业，人力成本高，缺票问题也是常见情况，如果处理不好，其容易产生以下税务风险问题，那么该如何解决这个问题呢?

  一、物流行业常见的涉税难题

  1、人力成本高

  众多周知，物流行业是一个职工薪酬成本占比高、劳动密集型的行业，居高不下的人力成本大大限制了物流服务质量和效率。比如德邦、顺丰成本结构中，人工成本大概就占了40%-50%。

  2、发票取得难

  据税点了解到，双11、双12等货运高峰期，物流企业为应对暴增的订单量，往往会临时雇用个人司机、快递员或散户车队，并与其形成"君子契约"，业务真实但不签订劳务合同或货车租赁合同，更有些企业在支付司机运费时采用公对私的方式直接转账，难以取得合法的发票作为入账凭证，无法还原真实的交易记录，导致企业利润虚增，多缴纳企业所得税。同时，在租赁货车的过程中，也难以取得增值税专用发票，导致企业多缴纳增值税。

  3、增值税进项抵扣少

  从税务处理角度看，物流企业涉及的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、车购税、车船使用税、印花税、城建税、教育费附加等，其中增值税和所得税是需要缴纳的主要税种。物流行业可抵扣的增值税进项结构包括燃油、机动车购买、维修保养、仓储等，从总体情况来看，物流企业的进项总额只占销项的40%-60%，导致企业增值税进项抵扣缺口大，增值税税负压力大。

  4、管理困难，税务风险大

  从企业管理角度看，物流企业网点分散，人员众多，工作流动性也较大，管理控制薄弱。很多司机只顾自身利益，私下购买发票冲抵酬劳，而物流企业的财务人员税务管理素质较低，不能准确辨别发票真伪，或者迫以对这些行为睁一只眼闭一只眼。购买发票属于虚开发票，随着这些年税局对惩治伪造和非法出售增值税发票犯罪的力度加强，虚开发票的风险明显增大，企业面临着缴纳滞纳金和罚款，甚至是刑事责任的风险。同时，有些物流企业的财务人员对相关税收知识掌握不足，会计核算混乱，这些也导致税负的增加。

  5、社保压力大

  随着社保入税后，企业不得不严格按照要求缴纳社保费用。而物流企业入行门槛低，从业人员文化偏低，临时工多，人员流动频繁，不愿意购买社保，导致企业缴纳社保复杂，成本增加。

  二、物流行业究竟如何才能避开涉税风险重灾区，减轻税负?

  1、转化雇佣模式，采取灵活用工

  通过灵活用工的岗位外包形式为企业提供弹性用工的雇佣模式，以解决企业突增的、高峰期的、季节性的人员需求，实现因需而变，减少用人的风险和成本。采用灵活用工模式，可以帮助企业减少正式员工人数，实现用工风险平均降低50%，用工弹性提升30%的效果。而且可以为企业节省用工成本，因为企业只需支付员工任务期限内的薪酬，并且是按实际工作的时长/天数付费。

  2、优化业务模式，借助税收优惠政策

  享受核定征收选择上海、湖北、浙江、山东、福建等税收洼地，设立个人独资企业，经营范围和该物流企业相配套，将部分业务例如装卸服务外包给该个人独资企业，使该物流企业和个人独资企业产生业务往来，物流企业的利润转移至个人独资企业名下，个人独资企业可开具增值税普票或专票给予物流企业，这样将物流企业利润降低。个人独资企业可申请核定征收，免征企业所得税和个税代征这样可使整体税负降低，达到理想节税效果。

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